Steuerlich absetzbare Reiseversicherungen

Nach deutschem Steuerrecht können Reiseversicherungen steuerlich absetzbar sein, insbesondere wenn sie im Zusammenhang mit beruflichen Reisen stehen. In der Regel können Reiseversicherungen bei geschäftlichen Reisen in voller Höhe oder anteilig als Werbungskosten abgesetzt werden. Aber auch für private Zwecke abgeschlossene Reiseversicherungen können steuerlich absetzbar sein. Wir möchten hier informiernen, welche der wichtigsten Reiseversicherungen im Normalfall steuerlich geltend gemacht werden können.

Die Reisekrankenversicherung, auch als Auslandskrankenversicherung bezeichnet, sorgt dafür dass Sie optimal medizinisch versorgt sind, wenn Sie verreisen oder sich längere Zeit im Ausland aufhalten. Wenn Sie geschäftlich ins Ausland reisen, können die Kosten für eine Reisekrankenversicherung abgesetzt werden, da sie dazu dient, gesundheitliche Risiken während der Dienstreise abzusichern.

Eine Reiserücktrittsversicherung schützt Reisende vor finanziellen Verlusten, die durch die Stornierung einer Reise entstehen können. Wenn Sie eine Reiserücktrittsversicherung für eine Geschäftsreise abschließen und diese Kosten nachweislich im Rahmen Ihrer beruflichen Tätigkeit entstanden sind, können sie ebenfalls steuerlich absetzbar sein.

Eine Reisegepäckversicherung bietet Schutz für Ihr Gepäck und persönliche Gegenstände während einer Reise. Wenn Sie häufig geschäftlich reisen und eine Gepäckversicherung abschließen, um mögliche Verluste oder Schäden an Ihrem Gepäck abzusichern, können diese Kosten ebenfalls als Werbungskosten geltend gemacht werden.

Eine Reisehaftpflichtversicherung schützt den Versicherungsnehmer vor finanziellen Schäden, die er während einer Reise Dritten zufügt. Diese Versicherung kann ebenfalls absetzbar sein, wenn sie für berufliche Reisen abgeschlossen wurde.

Während Reiseversicherungen in der Regel zu den privaten Lebenshaltungskosten gehören, gibt es bei der Auslandskrankenversicherung und der Reiseunfallversicherung Ausnahmen. Denn diese Versicherungen dienen dazu, den Versicherten und seine Vermögenswerte zu schützen. Deshalb handelt es sich um Vorsorgeaufwendungen, die man als Sonderausgaben absetzen kann.

Bei privaten Reisen nicht absetzbar sind die Reiserücktrittsversicherung und die Reisegepäckversicherung.

Das Finanzamt erkennt nur solche Kosten als Werbungskosten oder Betriebsausgaben an, die im direkten Zusammenhang mit der Erzielung von Einkünften stehen, also in der Regel berufliche Ausgaben. Es gibt jedoch einige Ausnahmen und spezielle Situationen, in denen private Reiseversicherungen möglicherweise indirekt steuerlich relevant sein könnten:

Vermietung und Verpachtung: Wenn Sie eine Reiseversicherung für eine Reise abschließen, die mit einer vermieteten Immobilie oder einem anderen geschäftlichen Zweck verbunden ist (z.B. zur Besichtigung von Immobilien), könnten die Kosten unter bestimmten Umständen absetzbar sein.

Kombinierte Reisen: Wenn eine Reise sowohl private als auch berufliche Elemente enthält, können die Kosten für die Reiseversicherung anteilig abgesetzt werden, sofern der berufliche Anteil nachweisbar ist.

Selbstständige oder Freiberufler: Wenn Sie selbstständig sind und eine Reiseversicherung für eine Geschäftsreise abschließen, können diese Kosten abgesetzt werden, auch wenn die Reise teilweise privat ist.

Reiseversicherungspaket: Wenn Sie ein Reisepaket abgeschlossen haben, können Sie die oben genannten, absetzfähigen Versicherungen anteilig geltend machen.

Um Reiseversicherungen steuerlich abzusetzen, benötigen Sie in der Regel folgende Dokumente:

1. Versicherungsvertrag: Eine Kopie des abgeschlossenen Versicherungsvertrags, der die Details der Reiseversicherung enthält.
    
2. Zahlungsnachweise: Belege über die Zahlung der Versicherungsprämien, wie zum Beispiel Kontoauszüge oder Quittungen.
    
3. Rechnungen: Originalrechnungen oder elektronische Rechnungen der Versicherungsgesellschaft.
    
4. Nachweis der Reise: Belege, die bestätigen, dass die Reise tatsächlich stattgefunden hat, wie Flugtickets, Hotelbuchungen oder andere Reiseunterlagen.
    
5. Steuererklärung: Das ausgefüllte Steuerformular, in dem Sie die Kosten für die Reiseversicherung geltend machen.

Es ist ratsam, alle relevanten Dokumente sorgfältig aufzubewahren und im Zweifelsfall einen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie alle erforderlichen Unterlagen korrekt eingereicht haben.

Um Reiseversicherungskosten steuerlich abzusetzen, müssen Sie einige wichtige Punkte beachten:

1. Geschäftsreise vs. Privatreise: Reiseversicherungskosten können in der Regel nur dann steuerlich abgesetzt werden, wenn die Reise aus beruflichen Gründen erfolgt. Bei privaten Reisen sind diese Kosten normalerweise nicht absetzbar. Ausnahmen: Auslandskrankenversicherung und Reiseunfallversicherung.
    
2. Nachweis der Notwendigkeit: Sie sollten belegen können, dass die Reiseversicherung notwendig war und in direktem Zusammenhang mit Ihrer beruflichen Tätigkeit steht. Bewahren Sie daher alle Belege und Rechnungen sorgfältig auf.
    
3. Dokumentation: Führen Sie eine detaillierte Aufstellung der Reise und der damit verbundenen Kosten. Dies umfasst Flugtickets, Hotelrechnungen und die Kosten der Reiseversicherung.
    
4. Steuererklärung: Tragen Sie die Kosten der Reiseversicherung in Ihrer Steuererklärung unter den Werbungskosten ein. Werbungskosten sind alle Aufwendungen, die durch Ihre berufliche Tätigkeit entstehen.
    
5. Beratung durch einen Steuerberater: Es kann hilfreich sein, einen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie alle relevanten Kosten korrekt angeben und keine Abzugsmöglichkeiten übersehen.

Indem Sie diese Schritte befolgen, können Sie sicherstellen, dass Ihre Reiseversicherungskosten korrekt und effektiv steuerlich abgesetzt werden.